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平成30年1月22日
各 位
上場会社名
代表者 (コード番号
問合せ先責任者 (TEL
株式会社アーレスティ
代表取締役社長 高橋新 5852)
経営企画部長 成家 秀樹 03-6369-8664)
「内部統制報告書の訂正報告書」の提出に関するお知らせ
当社は、平成29年11月30日付で公表しました「第97期第２四半期報告書の提出、過年度の有価証券報告書及び
決算短信等の訂正に関するお知らせ」に記載しましたとおり、過年度に提出いたしました有価証券報告書及び四半期報告
書の訂正報告書を提出し、過年度に公表いたしました決算短信及び四半期決算短信についても訂正いたしました。
これに伴い、本日付で金融商品取引法第24条の４の５第１項に基づき、「内部統制報告書の訂正報告書」を関東財務局
へ提出いたしましたので、下記のとおりお知らせいたします。
記
１．訂正対象となる内部統制報告書
・第93期（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
・第94期（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
・第95期（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
・第96期（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
２．訂正の内容
上記の内部統制報告書のうち、３【評価結果に関する事項】を下記のとおり訂正いたします。なお、訂正内容は事業
年度末日付の記載を除き、各期とも同一のため、第94期、第95期、第96期の記載を省略しております。
訂正箇所には下線 を付して表示しております。
第93期（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）内部統制報告書
３【評価結果に関する事項】
（訂正前）
上記の評価の結果、当社代表取締役社長高橋 新は、平成26年３月31日現在における当社グループの財務報告に係る
内部統制は有効であると判断いたしました。
（訂正後）
下記に記載した財務報告に係る内部統制に関する事項は、財務報告に重要な影響を及ぼすこととなり、開示すべき重
要な不備に該当すると判断いたしました。従って、平成26年３月31日現在における当社グループの財務報告に係る内
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記当社は平成29年11月30日に、平成26年３月期の有価証券報告書、平成27年３月期の有価証券報告書及び四半期報
告書、平成28年３月期の有価証券報告書及び四半期報告書、平成29年３月期の有価証券報告書及び四半期報告書、平
成30年３月期の第１四半期報告書について訂正報告書を提出いたしました。
過年度の会計処理を訂正することとなった要因は、当社の連結子会社であるアーレスティメヒカーナS.A. de C.V. （以
下「当該子会社」という。）において、会計上の機能通貨と税務基準額の計算における現地通貨が異なる場合、IAS 第 12号第41項によれば、非貨幣性資産（主に有形固定資産）及び負債について、現地通貨建の税務基準額を機能通貨建
金額に換算替えした金額（一般的には決算日レートを使用）と会計上の簿価（取得日レートを使用）との差額を一時差
異として認識し、当該一時差異に税効果会計を適用することが求められておりますが、当該子会社は税務基準額を取得
日レートで換算し、前項を適切に適用していなかったことにあります。
これは、当社経理部及び当該子会社経理部門において、現地通貨と機能通貨が異なる場合における税効果会計に係る
会計処理についての知識・理解が不足していたこと、及びIFRS適用初年度おいて作成したチェックリストに当該基準
に関するチェック項目が存在しなかったことにあり、当該会計処理の訂正に至ったことは、当社の連結決算体制が正確
な財務諸表を作成することに関して必ずしも十分とは言えないことから、決算・財務報告プロセスに関連する内部統制
上において、開示すべき重要な不備に該当すると判断いたしました。
なお、上記につきましては、当該誤謬の判明が当該事業年度の末日以降であったため、当該事業年度の末日までに是
正することができませんでした。
当社は、本件誤謬に関連する事実関係及び問題点並びに反省を踏まえて、以下の再発防止策を実行してまいります。
（１）会計基準の新設・変更等の決算上の重要な検討事項に関する対応プロセスの強化
（２）経理部門のスキル向上策の実施
（３）決算チェックリスト等の充実による正確性・網羅性の強化
（４）連結子会社の管理体制の充実とグループ・ガバナンスの強化
